A partir de 2025, el IRS implementará nuevas reglas para la declaración de criptomonedas, lo que alterará tanto los intercambios centralizados como los descentralizados. Si operas en plataformas de comercio cripto en EE. UU., deberías prestar atención.
Nuevas Reglas para Intercambios Centralizados
Básicamente, cualquier transacción cripto realizada a través de intercambios centralizados como Coinbase o Gemini será reportada al IRS por primera vez. Sí, lo leíste bien. El IRS está lanzando un nuevo formulario llamado 1099-DA para corredores, que cubre todo tipo de plataformas de comercio custodial, proveedores de billeteras y procesadores de pagos. Esto significa que tus actividades de comercio serán reportadas al IRS, y recibirás una copia del formulario a principios de 2026. Así que, si aún operas en plataformas cripto sin tarifas, asegúrate de estar listo para cumplir.
Pero aquí está el detalle: no se requerirá el reporte de la base de costo (el precio de compra original de tus activos digitales) hasta el año fiscal 2026. Jessalyn Dean de Ledgible dijo que esto podría dificultar que algunas personas calculen sus ganancias imponibles. La base de costo es crucial para determinar tus ganancias o pérdidas al vender activos.
El Lado Descentralizado
Ahora, si prefieres plataformas descentralizadas, el cronograma es un poco diferente. Las transacciones en plataformas como Uniswap y Sushiswap no tendrán que reportar hasta 2027. Y solo reportarán los ingresos brutos, ya que no conocen tu precio de compra original.
Y en cuanto a los fondos cotizados en bolsa (ETFs) de Bitcoin, también tendrán que cumplir con estas nuevas reglas de reporte. Los proveedores de ETFs enviarán formularios como el 1099-B o 1099-DA que reportarán no solo los ingresos de tus ventas, sino también cualquier evento imponible dentro del fondo. Esto es bastante importante, así que si inviertes en ETFs de Bitcoin al contado, podría ser un buen momento para consultar a un asesor fiscal.
Entendiendo el Formulario 1099-DA
Ahora, hablemos un poco más sobre el formulario 1099-DA. Necesitarás estar familiarizado con lo que captura. Se trata de documentar tus transacciones de activos digitales, incluyendo la compra y venta. Tendrás que reportar esta información en tus declaraciones de impuestos para evitar discrepancias.
Partes Clave del Formulario 1099-DA:
- Detalles de la Transacción: Cuándo, qué tipo y cuánto por cada transacción.
- Base de Costo: Lo que pagaste originalmente por el activo digital, requerido a partir de 2026.
- Ingresos: La cantidad total que obtuviste de la venta de tus activos digitales.
Hacer todo correctamente en el 1099-DA es muy importante para el cumplimiento. Mantén buenos registros de tus transacciones, y tal vez quieras considerar un software de impuestos cripto para ayudar.
Consejos para el Cumplimiento
Todo esto es mucho para asimilar, pero hay formas de hacerlo más fácil para ti.
Consejos de Cumplimiento:
- Mantén Registros Detallados: Documenta todas tus transacciones con el mayor detalle posible.
- Usa Software de Impuestos Cripto: Esto puede ayudarte a rastrear todo y generar informes de impuestos precisos.
- Habla con Profesionales de Impuestos: Ellos conocerán los detalles de las regulaciones.
- Elige un Método Contable: A partir de 2026, necesitarás elegir uno con tus corredores para evitar el tratamiento automático FIFO.
Siguiendo estos consejos, deberías poder navegar los nuevos requisitos de reporte con un poco menos de estrés.
Resumen: Preparándose para los Cambios
En resumen, las nuevas reglas del IRS son un gran asunto. Están cambiando la forma en que las plataformas de comercio cripto en EE. UU. operan, y tendrás que ajustar tus estrategias de comercio y prácticas de cumplimiento en consecuencia. Mantenerse informado, llevar tus registros en orden y tal vez consultar con un profesional es probablemente una buena idea. El panorama del comercio de criptomonedas está a punto de volverse mucho más interesante.
